为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《教育部关于全面实施预算绩效管理的意见》部署，加快推进学校全面实施预算绩效管理，健全治理机制、优化资源配置、激发内生动力、提高管理效能，推进学校治理体系和治理能力现代化。结合学校实际，现制定本方案。
一、总体目标
坚持全面实施、统筹推进，通过建机制、扩范围、抓重点、补短板，基本建成全方位、全过程、全覆盖的全面预算绩效管理体系。树立业务和财务有机融合、相互促进的绩效管理理念，进一步优化预算绩效管理模式，以预算资金管理为主线，实现预算和绩效管理一体化，推动整体绩效管理，不断提高资金使用绩效。改变预算资金分配的固化格局，硬化责任约束，强化目标管理，做好过程监控，推进绩效评价，注重结果应用。优化资源配置，盘活资源、资产和资金，加大专项资金统筹力度，不断提高学校预算管理科学化水平，确保学校规划目标顺利实现，为学校事业发展提供有力保障。
二、基本原则
（一）坚持整体规划、分步实施。统筹考虑学校当前预算绩效管理实际，通盘谋划实施路径和制度体系，既聚焦解决当前最紧迫问题，又着眼健全长效机制；在深化延续政策、项目绩效管理的同时，对新增重大政策、项目实施事前绩效评估；在优化政策、项目绩效管理的基础上，逐步实现学校整体绩效管理。
（二）坚持全面实施、突出重点。预算绩效管理覆盖所有财政资金和非财政资金，贯彻预算编制、执行、监督全过程，实现绩效与预算管理一体化，建立事前事中事后预算绩效管理闭环系统。同时，又要突出重点，聚焦涉及学校重大政策和项目的实施效果。
（三）坚持科学规范、公开透明。遵循教育行业特点和教育经费使用规律，建立健全学校绩效管理制度，规范管理流程。积极推进绩效信息的公开工作，提高预算绩效信息透明度。
（四）坚持权责对等、强化约束。明确各部门预算绩效管理主体责任，落实“谁使用、谁负责”的要求，确保权责统一。硬化预算和绩效“双约束”，建立考核体系，实现绩效评价结果与预算安排挂钩。
三、组织机构
成立以学校主要负责人为组长的全面预算绩效管理工作领导小组，全面领导预算绩效管理工作，统筹做好学校预算绩效管理和顶层设计。同时，成立学校全面预算绩效管理工作办公室，负责预算绩效管理相关具体业务。
组 长：校长
副组长：分管财务、后勤、基建、国有资产、科研校领导，纪委书记
成 员：财务处、发展规划处、研究生院、教务处、科学技术处、人事处、国有资产管理处、学生工作部、基建处、后勤管理处、信息化管理处、监察处、审计处等部门负责人,学院、研究院代表
预算绩效管理工作领导小组办公室设在财务处，财务处处长兼任办公室主任，成员包括财务处、发展规划处、研究生院、教务处、国有资产管理处、基建处、后勤管理处等部门分管副处长。
四、工作内容
（一）建立健全学校全面预算绩效管理制度体系
制定学校全面预算绩效管理办法，不断健全完善相关规章制度，逐步形成体系完备、务实高效的预算绩效管理模式。
（二）建立事前绩效评估机制
对新出台的重大政策、项目开展事前绩效评估，重点评估立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，评估结果作为预算安排的重要参考依据。对各部门新增重大政策和项目开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。财务处加强对新增重大政策和项目预算审核，必要时可委托第三方机构开展独立评估，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。
（三）强化绩效目标管理
各部门分解细化各项工作要求，结合本部门实际情况，自主设置部门整体绩效目标、政策和项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务满意度等绩效指标。将项目纳入绩效目标管理范围，将绩效目标设置作为项目入库和申请预算的前置条件，加强绩效目标审核，并将绩效目标与预算同步批复下达。
（四）健全绩效指标和标准体系
根据部门预算项目支出绩效目标编制指南，建立健全定量和定性相结合的既符合上级要求又适用于学校实际的绩效指标和标准体系，突出结果导向，重点考核实绩，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。创新评估评价方法，依托大数据分析技术，运用合理方法，提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。
（五）全面开展绩效评价
通过自评和外部评价相结合的方式，对预算执行情况以及政策和项目实施效果开展绩效自评，逐步开展学校和部门整体绩效评价。各部门在全面开展财政项目绩效自评的基础上，选择本部门重大政策和项目开展重点评价试点。学校对各部门绩效自评情况开展抽查复核，积极推进财政重点评价。不断扩大绩效自评范围，逐步覆盖所有专项项目支出，学校抽查复核，对未按要求开展自评、自评与抽评结果差异较大及抽评结果为差的项目予以通报，并扣减相应预算经费。研究建立政策和项目动态评价调整机制，对实施期限超过 1 年的重大政策和项目进行全周期跟踪问效。
（六）加强评价结果应用
健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，加强绩效评价结果应用。学校建立绩效评价结果报告、反馈、通报和问题整改机制，并将评价结果与预算安排、政策调整和部门年度考核挂钩。
（七）健全预算绩效运行监控机制
对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。各部门选择部分项目开展绩效运行 监控，财务处选择重大项目开展重点监控,逐步将监控范围覆盖到所有项目支出。
（八）推进部门单位整体绩效管理
根据“先行试点，统筹推进”原则，制定部门整体绩效管理试点方案，选取部分部门开展试点，逐步扩大试点范围，推进部门及学校整体绩效管理。
五、保障措施
（一）明确主体责任
发展规划处：负责学校全面预算绩效管理的顶层设计，负责完善绩效管理体制机制、有效开展管理工作。
财务处：负责预算绩效管理具体实施和协调工作。
各有关部门：负责本部门预算绩效管理有关工作。
项目负责人：负责本项目预算绩效管理有关工作，项目牵头部门负责人对一级项目负责，具体实施部门负责人对本部门承担项目负责。形成分级负责的责任传导机制，对重大项目的负责人实行绩效终身责任追究制。
（二）加强预算绩效管理队伍建设
加强人员配备，充实管理力量，特别是强化信息化人员配备，创新形式，利用学校人力资源优势，与社会专业第三方结合，打造专业高效的预算绩效管理队伍。积极开展形式多样的宣传和培训工作，强化绩效管理意识，提高管理工作水平。
（三）加强预算绩效信息化建设
建立与预算绩效管理相适应的信息化系统，做好财务系统与业务系统的互联互通，打破“信息孤岛”，为全面预算绩效管理科学化提供重要支持。第一步，建设预算管理与项目库管理系统并试运行； 第二步，将全过程预算绩效管理要求嵌入预算管理系统，预算绩效管理信息系统上线运行；第三步，构建起较为完善的预算绩效管理信息化系统。
（四）硬化绩效责任约束
健全绩效激励约束机制，推进绩效评价与预算安排和政策调整挂钩的激励约束机制建设，逐步将部门整体绩效与部门预算安排挂钩；强化考核评价，建立预算绩效结果与部门考核、干部考核挂钩机制，切实做到花钱必问效，无效必问责。
(五)推进绩效信息公开
将重大政策和项目绩效目标、部分重点项目绩效评价结果向预算绩效管理工作领导小组汇报，并在一定范围内公开。逐步扩大绩效自评情况公开范围。
(六)加强监督问责
审计处依法对预算绩效管理情况开展审计监督，将预算绩效管理情况纳入审计范围。监察处加强督察工作，层层压实责任，定期形成督察报告，推进预算绩效管理工作。对绩效管理工作中存在突出问题限期整改，涉嫌违规违纪的移交相关部门查处。
附件：全面实施预算绩效管理工作推进计划
中国石油大学（北京）
2020年12月31日
