按照教育部经费监管事务中心《关于做好直属高校资金监控大数据信息系统二批试运行工作的函》(教监管函〔2020〕56号)要求,为做好直属高校资金监控大数据信息系统（以下简称系统）试点工作，加强学校内部经费监管，进一步防范财务风险，确保经费使用安全、规范、有效，结合学校实际，特制定本方案。
一、工作目标
学校通过部署教育部资金监控大数据信息系统，建立发现问题、整改问题的内部监管工作机制，发挥财会监督作用，不断加强内控建设，防范财务风险，推进财务管理向财务治理转变。
二、工作方法和内容
（一）工作方法
学校通过部署运行系统，整合学校财务数据、校内其他系统数据和工商数据等外部数据三个层次的数据，运用大数据和人工智能等技术，通过监控策略和数据分析模型实现对财务核算和经济活动的大数据监控，实现事后预警向事中预警、事前预警的转变，及时发现经费核算和经费使用中的问题并整改，有效防范财务风险。
（二）工作内容
根据试点通知要求，试点期间系统要对2019-2020年两年的财务数据（包含但不限于）进行监控，重点监控大额资金流动、关联交易、经营状态异常企业交易、与政府采购严重失信名单企业交易、拆分报销规避合同、拆分报销虚列开支等问题（详见附件）。同时，发挥系统即时监控和系统开放性功能，实现对日常报销进行实时监控，通过自设监控策略监控学校经费使用出现的新问题。针对系统预警发现的疑似问题，按照学校监管工作机制进行处理。
三、工作机制
（一）成立领导小组
组 长：分管财务副校长(校长助理)
副组长：财务处长
成 员：财务处、审计处、纪委办公室、科技处、人事处等部门负责人
（二）职责分工
资金监控系统试运行工作由财务处牵头，学校校办、人事处（党委教师工作部）、审计处、科技处、纪委办公室共同参与，主要职责如下：
1.财务处成立资金监控稽核岗，负责系统部署、日常运行、规则维护、数据统计、预警数据分析等基础工作，将预警情况定期总结反馈，疑似问题及时上报。
2.审计处对日常的稽核工作进行指导监督。对疑似问题进行调查复核，进行审计分析，判断其重要性，必要时对疑似问题开展专项审计工作。评价内控风险，完善内控制度。
3. 纪委办公室对领导小组移交的党员涉嫌违规违纪的重大问题线索进行调查处理。严重违纪涉嫌违法犯罪的，按照规定程序处理后，移送相关国家机关。
4.科技处负责有关校外协作科研项目合理合规性认定，负责判断科研项目合同的合理合规性，负责确认奖励绩效发放的合理合规性，以及与科研项目相关问题的调查处理。
5.人事处（党委教师工作部）负责对重大问题负责人进行师德师风问责和人事处理。
（三）成立工作小组
组 长：财务处处长
组 员：财务处副处长、主任科员
具体负责资金监控系统的部署，保障系统的正常运转，及时对数据统计分析，汇总各方面问题，对于疑似问题数据梳理上报领导小组。调整建立适合学校特点的预警规则体系，保障预警系统正常有效运行。
（四）工作流程
1.财务处统筹安排稽核工作，并定期对监管数据进行查询、分析，形成稽核月报；财务处稽核岗担任资金监控管理员，负责平台角色及规则的维护和预警监督，负责财务自建规则、对异常库凭证的办结状态进行追踪和分析；会计核算科各主任科员担任稽核辅助人员，负责协助处理疑似异常的凭证。
2.蓝色预警，是指教育部资金监管中心下发的属于合理性复核的问题，处理优先级最低。该预警情形由财务处内部核实，并根据实际情况进行处理办结。
黄色预警，是指教育部资金监管中心下发的重点关注的问题，处理优先级较高，需向资金监管中心及时反馈处理结果。该预警情形经核实，属于一般问题的，财务处根据实际情况进行处理办结，若核实为重大问题，则提交领导小组讨论并提交相关责任部门处理，情节严重的移交国家司法机关。
红色预警，是指教育部资金监管中心下发的特别重点关注的问题，处理优先级最高，需向资金监管中心及时反馈处理结果。该预警情形经核实，属于一般问题的，财务处根据实际情况进行处理办结，若核实为重大问题，则提交领导小组讨论并提交相关责任部门处理，情节严重的移交国家司法机关。
预警信息的级别定义目前均由教育部资金监管中心统一确定下发，不可修改。
3.属于科研经费中出现的关联交易、拆分报销规避合同流程、虚列支出等问题，由科技处主要负责进行处理；
属于经费使用中出现的会计核算规范性问题，由财务处主要负责进行处理；
属于违反党政廉洁建设的重大问题，由纪委办公室主要负责；
属于内控制度建设方面暴露出的问题，由审计处主要负责进行处理。
4.完善学校预警监控体系。定期汇总分析问题数据，调整完善资金监控系统建设，对于已发现的内控问题及时处理，完善相关管理制度。
(五)数据安全与利用
各部门要加强预警监控数据的安全保密工作，严格控制预警监控数据的使用范围，不得通过非安全途径进行传播。各部门负责人为信息安全的第一负责人。
财务处负责预警监控数据的采集、分析、整理、汇报等；其他各部门根据各自分工和领导小组的工作安排对数据进行利用、分析、调查核实等。
附件：资金监控重点内容
中国石油大学（北京）
2021年9月1日
